我国企业破产法第十八条规定：“人民法院受理破产申请后，管理人对破产申请受理前成立而债务人和对方当事人均未履行完毕的合同有权决定解除或者继续履行，并通知对方当事人。管理人自破产申请受理之日起二个月内未通知对方当事人，或者自收到对方当事人催告之日起三十日内未答复的，视为解除合同。管理人决定继续履行合同的，对方当事人应当履行；但是，对方当事人有权要求管理人提供担保。管理人不提供担保的，视为解除合同。”此条规定赋予了管理人对合同的选择履行权。在合同法已有合同签订后就应当履行的规定后，继续履行合同本是不容另作选择的法定义务。破产法确立管理人的合同选择履行权，其关键是赋予管理人解除合同的权利，即在债务人出现进入破产程序的法定事由时，允许管理人可以选择不履行合同。

　　在债务人进入破产程序、丧失清偿能力后，双方当事人均未履行完毕的合同是否继续履行，关系到各方的利益，所以对立法规定必须正确理解执行，才能达到立法目的。

　　第一，对“管理人自破产申请受理之日起二个月内未通知对方当事人，或者自收到对方当事人催告之日起三十日内未答复的，视为解除合同”规定的理解。有的人认为，只要是在法定期限内管理人未通知或未答复对方，合同就已经解除，此后不允许再继续履行。这种理解是片面的。此项规定要限制的仅仅是管理人的合同选择履行权，即超过通知或答复的法定期限，管理人即丧失要求对方继续履行合同的选择权。这种限制是对管理人单方面的，立法目的是要保护合同对方当事人的正当权利，避免管理人长期不对合同是否继续履行作出决定，从而使合同处于不确定状态，使对方权利受到损害。如无此项规定，管理人不及时对合同是否继续履行作出决定，对方当事人如准备继续履行合同，为此而购买原材料进行生产，但管理人最后解除了合同，将造成其经济损失；对方当事人如不做继续履行合同的各种准备，而在合同到期交货时管理人要求继续履行合同，对方当事人又面临违约被罚的损失。所以必须限制管理人合同选择履行权的行使期限，并在其逾期未通知或未答复对方时剥夺管理人要求继续履行合同的权利。但是，立法目的绝不是要限制合同对方当事人要求继续履行合同的权利，更不是禁止合同在法定期限后继续履行！如果在法定期限内管理人未通知或未答复对方，但是此后双方均同意继续履行合同，那么合同当然可以继续履行。因为这是当事人的契约自由，是其意志自由范围内决定的事项，法律是不应予以干预的，更无权加以禁止。认为超过法定期限就只能将合同解除，禁止双方的自愿继续履行观点，是不符合立法本意的。

　　第二，管理人在破产程序中只享有一次性的合同选择履行权。也就是说，管理人对合同的选择履行权只能行使一次，不得反向再次或多次行使，否则不仅违背诚信原则，而且会严重损害对方当事人的正当权益。管理人对合同选择履行权的行使，既包括明示的方式，如通知对方当事人合同是否继续履行，也包括默示的方式，如以实际行为表明对合同的继续履行，包括在买卖合同中接收对方交付的履行标的物、在租赁合同中继续接受对方支付的租金，并对合同的履行不提出异议；此外还存在因其消极行为被推定确认的方式，即超过法定期限未通知或答复对方当事人，合同被视为解除，从而使管理人丧失要求对方继续履行合同的选择权。无论管理人以何种方式选择继续履行合同或解除合同，均不得再反悔，对此实行禁反言的原则。如果允许管理人可以多次反向行使合同选择履行权，则对对方是非常不公平的。如允许管理人在接受继续履行后再以行使合同选择履行权的名义要求解除，或解除合同后又要求继续履行，都是对对方当事人合同权益的损害，会造成其经济损失。但是，管理人不能多次反向行使合同选择履行权，并不排斥其在选择合同继续履行后，再依据合同法的有关规定以及双方在合同中的约定要求解除合同，或者在解除合同后，当事人之间又协商签订新的有关合同。

　　第三，选择继续履行合同时的合同变更。在管理人选择继续履行合同时，可以在双方协商一致的前提下对原合同约定的履行数量、期限、方式等加以必要的变更，或者对合同的解除条件作新的约定。但如果没有对合同的调整，或者协商不能达成一致，双方就应当按照合同的原有约定履行。破产法规定允许管理人选择继续履行合同，当然也允许双方协商一致对合同进行变更调整。其实，前述法律规定对方当事人可以要求管理人提供担保，就是在对合同履行条件根据债务人进入破产程序的特殊情况，赋予对方当事人要求进行合同变更的特殊权利。所以，管理人在行使合同选择履行权时，并不仅仅是简单的选择履行或解除，还可以根据破产企业的具体情况就合同的必要变更与对方进行协商。

　　第四，对于一些特殊种类的合同，出于维护社会公平、实现诚实信用、保障经济秩序等目的，管理人的合同选择履行权要受到必要的限制。例如，对于破产企业为他人提供担保的合同，管理人无权选择解除合同，逃避法律义务。保险公司破产时，对尚未履行完毕的保险合同特别是人寿保险合同，管理人无权予以解除，以保护投保人等当事人的权益。根据国际互换与衍生工具协会制订的ISDA主协议以及中国银行间市场交易商协会发布的《中国银行间市场金融衍生产品交易协议》（NAFMII主协议），作为国际惯例，对于金融衍生品交易的合同，在企业进入破产程序时要提前终止，进行净额结算，管理人无权选择对合同继续履行。对于破产企业对外出租不动产的合同如房屋租赁合同，原则上管理人不得解除合同；在变价破产财产时，房屋可以带租约出售，承租人在同等条件下享有优先购买权。在特殊情况下，如房屋不是整体出租而是分区域面积出租，不解除残存于少数面积上的租赁合同，房屋便难以出售、无法利用或者其价值将受到严重贬损时，也可以考虑允许管理人解除合同。但是，对于对方当事人受到的损失，特别是在改建、装修等方面的损失，应当视具体情况予以合理、充分地补偿，有时仅仅作为破产债权清偿是不合理的。

　　第五，管理人决定继续履行合同前形成债务的法律性质。根据企业破产法第四十二条规定，因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务，属于共益债务。但是，由于在双方均未履行完毕的合同中，已经履行的部分可能存在履行程度不均等的现象，从而形成对方当事人对债务人的债权。实践中，在管理人决定继续履行合同时，对此前已经形成的债权的性质，存在作为共益债务或破产债权两种不同观点。国际上对此也有不同做法，美国、日本等国的破产法主张对这部分债务作为共益债务优先清偿，但少数国家如德国则在合同的给付是可以分割的前提下允许将其认定为破产债权。笔者曾在2010年第6期“法学杂志”发表的《论破产程序中待履行合同的处理方式及法律后果》（与余艳萍合作）中指出，对此种债权应当作为共益债务优先清偿。在继续履行合同时应当维持合同的不可分性，如允许将合同的给付债务性质一分为二，可能从根本上违背当事人合同的订立目的。如破产企业购买100台打印机和1000个墨盒，合同相对人的利润在墨盒上，而打印机并没有利润甚至是亏本的，但二者的组合则是有利可图的。在破产程序启动前，对方已经交付1000个墨盒而未交付打印机。此时如将合同一分为二，已付1000个墨盒的债权作为破产债权，得不到全额清偿，却要求相对人继续履行让其亏本的100台打印机，这显然不合理。此外，市场交易的一个原则就是“量多价低”，合同分割之后，标的物的量作为合同的主要条款被修改了，却强迫相对人仍接受原定的价格，也是不合理的。从国际通常惯例看也是如此。国际贸易法委员会制订的用于指导各国破产立法的《破产法立法指南》第126条指出：“无论对合同的延续履行或否决采取什么规则，都有必要将破产管理人的任何权力限于针对整个合同的范围，以免出现破产管理人有选择地履行合同的某些部分而拒绝其它部分的情形。”加之我国破产法明确规定，因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务属于共益债务，对债务并没有做分割性排除，所以，当管理人决定继续履行合同时，因该合同而产生的所有债务无论发生在破产案件受理前后，均应作为共益债务优先清偿。

　　第六，在司法实践中，继续履行合同有时与企业是否继续营业相互关联，这时管理人有无权力自行决定未履行合同的继续履行，是否需要债权人会议讨论决定，便成为需要解决的问题。笔者认为，首先，在继续履行未履行合同必须以继续营业为前提才能进行的情况下，应先依法定程序决定是否继续营业，然后再考虑合同是否继续履行问题；在继续履行未履行合同不必以继续营业为前提的情况下，则由管理人自行决定。其次，单纯的决定是否继续履行未履行合同，由管理人决定；如果是否继续履行未履行合同涉及到企业破产法第六十九条规定的应当报告债权人委员会的重大财产处分事项，还应履行该条规定的程序。最后需注意的是，管理人决定的企业是否继续营业的权力，仅可以在第一次债权人会议召开之前行使，此后，由债权人会议决定。

　　（作者单位：中国人民大学法学院）
黑龙江省哈尔滨市人大常委会


哈尔滨市私营企业条例


（1999年8月27日哈尔滨市第十一届人民代表大会常务委员会第十二次会议通过，1999年10月20日黑龙江省第九届人民代表大会常务委员会第十二次会议批准；根据2002年4月23日哈尔滨市第十一届人民代表大会常务委员会第三十三次会议通过、2002年8月17日黑龙江省第九届人民代表大会常务委员会第三十一次会议批准的《关于修改〈哈尔滨市私营企业条例〉的决定》修正）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第一章　总　则
　　第一条　为鼓励、引导私营经济健康发展，保护私营企业的合法权益，规范其经营行为，根据宪法和有关法律、法规的规定，结合我市实际，制定本条例。
　　第二条　本市私营企业、机关、社会团体、事业组织，应当遵守本条例。
　　第三条　本条例所称私营企业，是指企业资产属于私人所有、雇工达到法定人数的营利性经济组织。
　　私营企业可以采取个人独资企业、合伙企业、有限责任公司和股份有限公司形式设立。
　　第四条　各级人民政府应当将私营经济纳入本地区经济发展规划，积极引导、监督和管理，推进私营经济的发展。
　　第五条　私营企业的合法权益受法律保护，任何单位和个人不得侵犯。
　　第六条　私营企业应当依法从事经营活动，遵循诚实信用、公平竞争的原则，不得损害国家利益、社会利益和他人合法权益。
　　第七条　市、县（市）工商行政管理部门在所辖区内负责组织实施本条例。
　　各有关部门应当按照各自职责协同实施本条例。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第二章　权利与义务
　　第八条　私营企业享有下列权利：
　　（一）对自有资产的占有、使用、处分、收益权；
　　（二）核准登记的企业名称专用权；
　　（三）在核准登记的范围内自主经营权；
　　（四）决定内部机构设置、内部职务评聘、用工和工资分配权；
　　（五）申报科研项目和科研成果权；
　　（六）依法取得土地使用权、专利权、商标权；
　　（七）出国（境）从事商务和技术交流活动权；
　　（八）拒绝和检举各种摊派和不合法收费权；
　　（九）法律、法规规定的其他权利。
　　第九条　有关部门在办理私营企业产品鉴定、计量认证、质量认证、产品定价时，应当与国有、集体企业适用同一标准。
　　私营企业人员在评定职称、评选先进，以及被授予荣誉称号等方面，与国有、集体企业职工实行统一标准，享受同等权利。
　　第十条　私营企业可以加入工商业联合会和私营企业协会，开展自我教育、自我管理、自我服务活动，维护自身合法权益。
　　第十一条　私营企业应当依法建立工会组织，职工有权依法参加工会。私营企业应当支持工会依法独立自主地开展工作，并为其开展活动提供必要的条件。
　　第十二条　私营企业应当履行下列义务：
　　（一）依法经营、纳税；
　　（二）依法建立健全财务、统计、用工、生产、质量、计量、技术、标准、环保、劳动安全、卫生防疫、消防等管理制度；
　　（三）依法保护自然资源和生态环境；
　　（四）依法与职工签订劳动合同；
　　（五）依法保护职工的合法权益，按照有关规定为职工办理养老、失业、医疗、工伤、生育社会保险，缴纳住房公积金；
　　（六）对职工进行守法教育；
　　（七）依法对职工进行上岗前的培训；
　　（八）依法接受行政管理部门监督和管理；
　　（九）法律、法规规定的其他义务。
　　第十三条　私营企业在生产经营活动中，不得有下列行为：
　　（一）偷税、逃税、骗税、抗税、虚开增值税专用发票等危害税收征管的行为；
　　（二）制售国家明令禁止和淘汰的产品、伪劣产品、不符合卫生标准有害人体健康的产品；
　　（三）制售或者出租反动、淫秽、封建迷信、宣扬暴力制品；
　　（四）利用不正当竞争手段从事经营活动；
　　（五）雇佣童工、非法延长工作时间等侵害职工合法权益；
　　（六）引诱、教唆、胁迫职工从事非法活动；
　　（七）参与走私犯罪活动；
　　（八）法律、法规禁止的其他行为。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第三章　发展与保护
　　第十四条　鼓励私营企业，按照国家规定投资水利、能源、交通等基础产业及高新技术产业，农副产品加工业，发展规模经营，创办企业集团。
　　第十五条　鼓励私营企业与其他地区或者不同所有制企业联合经营、参股经营，承包、租赁、兼并、购买其他所有制企业，向境外投资兴办企业，与外商合资合作兴办企业。
　　第十六条　鼓励私营企业增加科技投入，引进科技人才，采用先进技术，更新技术装备，创办高新技术企业。
　　第十七条　鼓励私营企业从境外引进资金、先进技术和管理方法，经营出口创汇产品。具备条件的企业可以依据国家有关规定取得自营进出口权。
　　具有自营进出口权的私营企业在经营进出口业务时，应当与具有自营进出口权的国有、集体企业适用同一标准。
　　第十八条　进入本市各类开发区、园区，或承担国家、省、市重大科技项目，以及利用“三废”、生产高新技术产品，进行技术创新、开发研制新产品、促进科技成果转化、引进消化吸收国外先进技术等的私营企业，可享受国家、省、市的有关优惠待遇。
　　第十九条　私营企业生产经营所需要的水、电、气、供热等享受国有、集体企业同等待遇。
　　第二十条　私营企业向商业银行申请贷款，享受国有、集体企业同等待遇。
　　第二十一条　私营企业在自愿的前提下，出资建立互助基金，为私营企业提供贷款担保。
　　互助基金的筹措和使用办法由市私营企业协会制定，报市人民银行备案。
　　第二十二条　机关、团体和国有、集体企事业单位的科技人员和其他职工以及大中专毕业生到私营企业工作的，应当计算工龄。工作变动时，工龄连续计算。所办理的各项社会保险，应当出具延续执行凭证。不能延续的，应当按规定一次性结清兑现。
　　第二十三条　私营企业通过人事部门接收的外地籍应届大学本科以上毕业生，户籍管理部门应当按照有关规定办理落户手续。
　　第二十四条　私营企业技术人员、技术工人的技术职称、技术资格评定，由企业提出申请，经所在地有关部门审查后，按有关规定办理。
　　第二十五条　私营企业安置城镇待业人员和下岗人员，可享受国家、省、市实施再就业工程的有关优惠待遇。
　　第二十六条　外地人员在本市投资兴办私营企业，其投资额及纳税额达到规定标准的，在落户方面享受有关优惠待遇。
　　第二十七条　私营企业依法自主选择经营项目和经营范围，自主确定经营方式和经营规模，任何单位和个人不得干预。
　　第二十八条　私营企业合法使用的经营场所受法律保护，任何单位和个人不得侵占。
　　因建设需要拆迁私营企业合法经营场所的，应当依法给予补偿或者安置。
　　第二十九条　私营企业可以依法销售本企业生产的产品，任何组织或者个人不得对其采取封锁、限制或者其他歧视性措施。
　　第三十条　实行私营企业收费登记卡制度。有关部门、单位向私营企业收费，应当按规定登记。收费项目和标准，由物价部门定期公布并负责监督检查。
　　第三十一条　任何部门和单位对私营企业不得有下列行为：
　　（一）擅自设立收费、罚款、集资、基金项目，擅自提高收费标准和扩大收费范围；
　　（二）向企业报销费用、摊派、索要赞助和无偿占用企业的人财物；
　　（三）向企业强买强卖，强制企业接受指定服务；
　　（四）强行向企业拉广告，强制企业订购书报刊物、音像制品等。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第四章　服务与管理
　　第三十二条　私营企业的设立、变更、注销登记，按照《中华人民共和国公司登记管理条例》、《中华人民共和国合伙企业登记管理办法》、《中华人民共和国个人独资企业登记管理办法》的规定办理。
　　第三十三条　有关部门应当执行国家和省、市发展私营经济的各项规定，建立和完善公开办事制度，简化办事程序，依法履行职责，促进私营经济健康发展。
　　第三十四条　有关部门的行政执法人员，应当依照法律、法规的规定，公正、廉洁、文明执法，不得玩忽职守、滥用职权、以权谋私、侵害私营企业的合法权益。
　　第三十五条　私营企业人员因为生产经营活动需要出国（境）的，应当予以支持，由有关部门按照规定办理审批手续。
　　第三十六条　工商业联合会和私营企业协会应当为私营企业发展提供服务，维护私营企业的合法权益。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第五章 法律责任
　　第三十七条　有关部门执法人员违反本条例规定，滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、侵犯私营企业合法权益的，由本单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第三十八条　私营企业违反本条例规定的，由有关部门依照有关法律、法规的规定予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第三十九条　对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第六章　附　则
　　第四十条　本条例具体应用中的问题，由市人民政府负责解释。
　　第四十一条　本条例自１９９９年１２月１日起施行。