国家外汇管理局


关于当前外债工作中的几个新动向及进一步加强外债管理的通知
国家外汇管理局



国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、各计划单列城市、各经济特区分局：
今年以来，我国经济发展速度较高，投资规模扩大，国内资金短缺。特别是加强金融宏观调控、调整信贷结构以来，国内许多单位为解决资金紧缺问题，绕开管理，以各种方式转向国外资金市场筹资。违反国家外债管理的现象屡有发生。
一、当前主要存在以下几种值得重视的新动向：
1．以接受境外机构存款的方式规避外债指标管理，扩大外债规模。
2．对外担保不断增加，在总公司为海外子公司提供外汇担保的案例中，相当部分是以子公司为筹资窗口，担保项下的借款变相流入境内为总公司所用。
3．申请增加短贷指标的省份和金融机构日益增加，短贷长用的趋势逐渐明显。
4．外商投资企业委托金融机构对外借款的现象逐渐增多，风险转移到金融机构。另有相当部分金融机构以外商投资企业筹款为名，利用外商投资企业借款无须指标政策优惠，筹措资金并非全部用于外商投资企业项目，以绕开指标管理。
5．部分借款单位报送虚假材料、规避外汇管理部门对金融机构借款条件等方面的监督，其实际成本与材料中规定的成本之间存在较大差异，或采用高风险筹资方式，压低成本以求获得批准，有的借款用途不按审批项目执行。
6．部分借款单位在经国家批准利用外汇资金规模后，既借入国外资金，又借入等额的国内外汇资金，双倍使用资金规模。
7．国际金融诈骗活动有所增加，一些不法分子伪装“国际财团”、“基金组织”或世界金融组织的“代理人”、“委托人”、“代表处”、“办事处”身份，以巨额存款和巨额贷款等名义，骗取我金融机构担保或信用凭证，或攫取我金融机构的承诺书或保证书，并凭此到国际上骗取
贷款，把债务危机转移到我国金融机构。
二、为进一步加强外债管理，保证党中央、国务院关于加强宏观经济调控政策意见的贯彻执行，特提出以下几点意见：
1．请各分局根据本地区的实际情况对上述现象及其他违反外债管理法规的新现象进行认真清查，于八月底前将清查情况上报总局。
2．严格控制外债规模，对于境外机构在华存款，凡属一年以上的定期存款，必须纳入外债规模，按国际商业贷款管理程序报批。
3．对于担保项目，凡海外子公司所筹资金流入国内总公司使用的，必须扣除总公司借款指标。
4．对外借款及对外担保均应严格执行《境内机构借用商业贷款管理办法》和《境内机构对外提供外汇担保管理办法》的规定，各级分局不得越权审批，否则无效。各借款单位不得突破规模及相应的资产风险比例。各借款单位和各提供担保单位提出申请时应出具经注册会计师查帐的近
期资产负债表并附会计师查帐报告，查帐报告应包含外汇资本、外汇负债、外债偿还能力等内容。
5．要加强短贷管理，严格执行（90）银发243号文件，短贷不得用于固定资产投资和外汇投机交易，不得短贷长用，不得作项目资金垫付以弥补投资资金的不足。
6．外商投资企业自行筹措对外借款，自担风险，不得将风险转移到国内金融机构，原则上金融机构不得以自身的名义或接受委托在海外为外商投资企业筹资。
7．境外发债要审慎进行，由总局统一协调。
各分局在进行初审时，要认真审查材料是否齐全，是否符合条件，并作出初审结论，与初审情况表一并上报总局；各分局要严格加强对商业贷款和对外担保审批后的监督管理，严禁超过审批成本之外的资金汇出和将资金挪作他用。
自文到之日起，各分局应严格按以上措施加强管理。

附件一：审批外汇担保情况
（内部掌握）
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｜一、报送材料 ｜
｜ 1．申请书 ｜
｜ 2．担保、商贷合同 ｜
｜ 3．有关反担保的文件 ｜
｜ 4．国家主管部门的批准文件 ｜
｜ 5．外商投资企业的有关文件 ｜
｜ 其中：工商执照 ｜
｜ 经贸部批件 ｜
｜ 6．中国驻外企业是否在我局办理投资登记手续 ｜
｜ 是（ ）否（ ） ｜
｜ 7．资产负债表及会计师事务所查帐报告 ｜
｜ 8．其它有关文件 ｜
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｜二、担保人的外汇资产负债情况 ｜
｜ 1．自有外汇资金（ ）万美元 ｜
｜ 2．借款及外汇担保余额（ ）万美元 ｜
｜ 其中：借款（ ）万美元 ｜
｜ 担保（ ）万美元 ｜
｜ 3．负债及担保余额是自有外汇资金的（ ）倍 ｜
｜ 标准≤（ ）倍 ｜
｜ 4．是否符合规定，是（ ）否（ ） ｜
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｜三、被担保人借款情况 ｜
｜ 1．借款综合成本 ｜
｜ 其中：利率（ ） ｜
｜ 费用（ ） ｜
｜ 是否符合规定，是（ ）否（ ） ｜
｜ 2．外商独资企业是否有等值外汇资产做抵，是（ ）否（ ） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜四、借款投向 ｜
｜ ｜
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｜五、说明 ｜
｜ ｜
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｜经办人： 日期： ｜
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附件二：对外借款审批情况表

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｜ 借款单位 ｜ ｜ 贷款银行 ｜ ｜
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｜一、借款单位报送材料 ｜
｜ 1．纳入国家外资计划的证明文件 （ ） ｜
｜ 2．项目立项批准文件 （ ） ｜
｜ 3．贷款条件意向书 （ ） ｜
｜ 4．还款来源及还款计划 （ ） ｜
｜ 5．近期资产负债表及会计师事务所查帐报告 （ ） ｜
｜ 6．借款申请报告 （ ） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜二、计划指标情况 ｜
｜ 1．本次借款使用（ ）年度指标 ｜
｜ 2．本次借款使用结转（ ）年度指标 ｜
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｜三、借款主要条件 ｜
｜ 1．签约金额（ ）万美元，期限（ ）年 ｜
｜ 2．综合成本（ ） ｜
｜ 其中：利率（ ），管理费（ ）， ｜
｜ 手续费（ ），其 它（ ） ｜
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｜四、外汇资产负债情况 ｜
｜ 1．至报告期末自有外汇资本金（ ）万美元 ｜
｜ 2．至报告期末借款及外汇担保余额（ ）万美元 ｜
｜ 其中：借款 （ ）万美元 ｜
｜ 担保 （ ）万美元 ｜
｜ 3．借款和担保余额是自有外汇资本金的（ ）倍，标准≤20倍 ｜
｜ 是否符合规定标准是（ ）否（ ） ｜
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｜五、借款投向 ｜
｜ ｜
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｜六、还贷来源 ｜
｜ ｜
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｜七、说明 ｜
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经办人： 一九九 年 月 日



1993年8月2日